海南人事代理公司:现金持有量(一)

来自:田福招聘网   发布时间:2016-12-08

海南人事代理公司认为指企业资产中变动性较强的那部分资产,具体是指在一年内或超过一年的一个营业周期内使用或变现的资产。流动资产的构成:1.现金,即货币资金,包括企业持有现金和存入银行的可随时提取的存款;2.应收及预付款项,是指企业可延期收回和预先支付的款项,如应收账款等;3.存货,是指企业库存或正在生产耗用的物资,如原材料,在产品等;4.交易性金融资产,是指持有时间在一年内的各种有价证券,如短期债券、股票等。

海南人事代理公司认为现金定义是指在生产过程中暂时停留在货币形态的资金,包括库存现金、银行存款、其他货币资金。有价证券是企业现金的一种转移形式,有价证券变现能力强,可以随时兑换成现金。这里讨论有价证券是现金的替代品,是“现金”的一部分。现金是变现能力最高的资产,其主要特点是普遍的可接受性,可用来满足生产经营开支的各种需要,也是还本付息和履行纳税义务的保证,因此,拥有足够的现金对于降低企业风险,增强资产的流动性和债务的可清偿性有着重要意义。

海南人事代理公司认为现金属于非盈利性资产,其盈利能力也非常低,现金持有量过多,所提供的流动性边际效益会随之下降,进而导致企业整体收益水平降低。因此,企业必须合理确定现金持有量,使现金收支不但在数量上,而且在时间上相互衔接,以便在保证企业经营活动所需现金的同时,尽量减少企业闲置的现金数量。现金管理的目的,就是在资产的流动性和盈利能力之间权衡选择,以获取最大的长期利润。