海南社保代理：税务会计和数据处理（二）
来自：田福招聘网
发布时间：2016-01-15 14:16:18
海南社保代理认为会计长有一个非常重要的功能是数据处理。数据处理在今天的企业管理中，已经显得日益重要。这里头不是简单的数据处理，主要是指财务信息管理系统，因为现在大部分中型以上的企业现在基本上都使用了会计电算化系统。有的引进了更加复杂的财务分析系统，一些大型企业现在在这些财务系统的基础上，进一步引进了ERP系统，叫做企业资源计划系统。这些东西都属于信息系统管理。数据处理的作用在今天已经变得越来越突出了。会计账的主要功能可以被概括为记录、反应、核算、控制、促进。
海南社保代理认为财务长的功能还包括许多内容，第一项内容是现金管理。企业的现金主管主要做四件事情。第一，他需要确定本企业在今天这个时刻面对未来的需求，最佳的现金余额是多少，或者说最佳的现金头寸是多少。比如说今天我们这个企业最佳现金余额应该是100万元，还是1000万元，这是一个问题，理论上，对任何一个企业来讲，都存在一个最佳现金余额水平。如果现金余额过少，企业的周转会失灵，如果现金余额过多，就意味着浪费，因为资金被闲置，所以企业家要研究这个问题。我们有许多家企业，不懂这个道理，有些企业家以为银行账户上的钱越多越好，很显然不是这样的，因为如果你这个企业有负债，通常情况下企业在银行的存款都按照活期利率处理。当然我们有一些企业，比如说北京有一些企业，财务管理做得比较好的企业，那些财务人员他懂得去和银行谈判，比如说有一些企业的存款金额比较大，滞留时间比较长，他会和银行去谈判，要求将存款利率翻倍。海南社保代理认为举个例子去过很多外地的企业，很多外地企业家不懂这一点，你可以根据市场资金的供求，可以往上提。假设说一个企业只需要1000万作为周转资金，现在还有现金余额有1.1个亿，一亿一千万，这意味着有一个亿的现金被闲置在账上，一个亿的现金，被银行吃利差4%，这意味着你这个企业的财务管理部门，每年给企业带来损失400万。