海南人才在线：公司经营现金流量（二）
来自：田福招聘网
发布时间：2016-05-11 15:30:48
海南人才在线从公司内部资金这一概念入手，即IGF定义为净利润加上折旧传统上狭义地成为现金流量。这个数值有时候是正值，而且数目比较大。但是如果公司经营行为促使存货和应收账款增加，应付账款却保持同样的水平，结果就会造成公司现金量的减少，而非增加。给予上述原因，大家就可以理解为什么我们为何从公司内部资金中减去流动资金需求的增加部分。
相反的，如果公司的存货周转率提高了，而且应收账款的回收期缩短了，就会从寻获和应收账款中多处一笔现金。于是，我们会在公司内部资金中加上流动资金需求的减少部分，这样一来我们就可以得到公司经营产生的现金流量这一概念，也可称为公司营业活动现金流量。
海南人才在线认为公司经营现金流量是财务管理中最核心、最关键的术语。该术语通过日常经营行为现金流量的状况，来测算公司的运营能力，因此也可以用来评估公司生存能力以及长期成长能力。如果一段时间以内公司经营现金流量比较低或者更糟糕是负值，这就表明公司没有能力履行财务职责或者无法提供确保公司有效经营，以及将来滚动发展的资源。
海南人才在线认为公司经营现金流量是公司长期成长的发动机，在这里，我们再次向大家演示两种会计方法之间的基本区别，即传统会计方法和更多的以财务为中心的会计方法之间的差别。你的会计报告师说上一季度你的公司产生了1000单位的现金力流量，也就是公司内部资金。你应该很谨慎相信你所看到的，甚至只相信你所能触摸到的，如果你要求会计师向你真实的展示那1000单位的资金，你的会计师会辩驳说生活可不是想象的那么简单，公司的存货由于市场中的某些困难而积压起来。另外由于公司所面临的困难导致公司应收账款增加了许多。换句话说，很有可能公司内部，产生了1000单位的资金，但是同时公司的流动资金需求在同一时间内也可能增加了1000单位。